Por qué tu nómina no es el bruto entre 14
Firmas por 30.000 € brutos con catorce pagas, divides y te salen 2.142,86 €. Llega la primera nómina y pone 1.652 €. Faltan casi 500 € y nadie te ha explicado a dónde han ido. Aquí está el desglose, y de paso desmontamos el mito más extendido sobre los tramos.
A dónde van los 490,86 €
Del bruto salen dos cosas antes de que llegue a tu cuenta, y son muy distintas entre sí:
| Bruto anual | 30.000 € |
| − Seguridad Social (6,48 %) | −1.944 € |
| − Retención de IRPF | −4.928 € |
| = Neto anual | 23.128 € |
| Neto por paga (14 pagas) | 1.652,00 € |
La Seguridad Social no es un impuesto. Es una cotización que te da derecho a prestaciones: sanidad, desempleo, incapacidad y, sobre todo, tu futura pensión. No vuelve en la declaración porque no es un adelanto, es una cuota.
El IRPF sí es un adelanto. La empresa retiene cada mes una estimación de lo que vas a deber a Hacienda. En la declaración anual se ajusta: si retuvieron de más, te devuelven; si de menos, pagas la diferencia.
Cuánto se queda cada uno según lo que cobres
Estos son los números para un contrato indefinido, sin hijos, con catorce pagas:
| Bruto anual | Seg. Social | IRPF | Neto anual | Por paga | Tipo efectivo |
|---|---|---|---|---|---|
| 18.000 € | 1.166 € | 377 € | 16.457 € | 1.175,47 € | 2,1 % |
| 24.000 € | 1.555 € | 3.244 € | 19.201 € | 1.371,49 € | 13,5 % |
| 30.000 € | 1.944 € | 4.928 € | 23.128 € | 1.652,00 € | 16,4 % |
| 40.000 € | 2.592 € | 7.748 € | 29.660 € | 2.118,57 € | 19,4 % |
| 50.000 € | 3.240 € | 11.208 € | 35.552 € | 2.539,43 € | 22,4 % |
| 70.000 € | 3.827 € | 18.725 € | 47.448 € | 3.389,14 € | 26,8 % |
Dos detalles que suelen pasar desapercibidos en esa tabla:
- El tipo efectivo es mucho menor que el marginal. Con 30.000 € estás «en el tramo del 30 %», pero solo pagas un 16,4 % de tu bruto en IRPF. Volveremos a esto enseguida.
- La Seguridad Social deja de crecer. Entre 50.000 € y 70.000 € el bruto sube un 40 % pero la cotización solo pasa de 3.240 € a 3.827 €. Existe una base máxima de cotización (59.059 € anuales): por encima, no se cotiza más. Y por eso tampoco se cobra una pensión proporcionalmente mayor.
El mito: «no me subas el sueldo, que cambio de tramo»
Es probablemente la creencia falsa más extendida sobre impuestos en España. La idea es que si una subida te mete en el tramo siguiente, todo tu sueldo pasa a tributar al tipo más alto y acabas cobrando menos.
Es falso. Los tramos del IRPF son marginales: cada porción de tu renta tributa a su propio tipo. Solo el dinero que entra en el tramo superior paga el tipo superior.
La prueba, con la escala real:
| Bruto 35.000 € | Neto anual 26.401,00 € |
| Bruto 36.000 € | Neto anual 27.056,20 € |
| Diferencia | +655,20 € netos |
Ese salto de 35.000 a 36.000 cruza el límite de los 35.200 €, donde el tipo pasa del 30 % al 37 %. Y aun así el neto sube 655,20 €. Nunca baja.
Dicho de forma tajante: una subida de sueldo bruta jamás puede reducir tu sueldo neto en el IRPF español. Si alguien te dice lo contrario, se equivoca.
Doce o catorce pagas: no cambia nada
Cobrar en doce o en catorce pagas no altera lo que ingresas al año. Es el mismo dinero repartido en más o menos veces.
Con catorce pagas cobras menos cada mes y recibes dos extras, normalmente en junio y diciembre. Con doce, las extras van prorrateadas y cada nómina es mayor. La suma anual es idéntica y el IRPF también.
Es una cuestión de preferencia: si te cuesta ahorrar, catorce pagas funcionan como ahorro forzoso.
Por qué tu nómina real puede no coincidir
Cualquier calculadora, incluida la nuestra, da una estimación. Estas son las razones habituales de que tu nómina difiera:
- Tu comunidad autónoma. La mitad del IRPF es autonómica y cada comunidad fija su escala. Las diferencias entre Madrid y Cataluña, por ejemplo, son perceptibles.
- Tu situación familiar. Hijos, ascendientes a cargo, discapacidad o pensiones compensatorias reducen la retención. Se declaran en el modelo 145.
- El convenio colectivo. Pluses, antigüedad o complementos cambian la base.
- Retribución en especie. Seguro médico, tickets restaurante o coche de empresa tienen tratamiento propio.
Si tu situación familiar cambia —nace un hijo, te divorcias— actualiza el modelo 145 cuanto antes. Si no, seguirás con una retención calculada sobre datos viejos todo el año.
Calcula tu caso
En la calculadora de salario neto puedes introducir tu bruto, el número de pagas, el tipo de contrato, tu edad e hijos a cargo. Te devuelve el neto mensual, el desglose entre Seguridad Social e IRPF, el tipo efectivo de retención y lo que le cuestas a la empresa.
Cálculo orientativo con fines informativos. No es asesoramiento fiscal ni sustituye a tu nómina ni a la información oficial de la Agencia Tributaria. Para tu caso concreto, consulta con un asesor o usa el servicio oficial de cálculo de retenciones de la AEAT.